Процедуры, применяемые в деле о банкротстве юридических и физических лиц

О чем речь? Процедуры, применяемые в деле о банкротстве, отличаются в зависимости от субъекта, подавшего заявление о начале процесса. Для юридических лиц это наблюдение, финансовое оздоровление, внешнее управление, конкурсное производство. Для физических лиц – реструктуризация долга, реализация имущества, мировое соглашение.

Каковы последствия? Последствием применения процедур банкротства могут стать не только избавление от недоимки и признание неплатежеспособным, но также и спасение компании, выплата задолженностей кредиторам.

Процедура наблюдения в деле о банкротстве юридических лиц

Под наблюдением понимают одну из процедур, применяемых в деле о банкротстве. Ей предшествует этап рассмотрения в арбитраже заявления о признании неплательщика не способным вернуть долг. В рамках этой процедуры руководство заёмщика и прочие административные органы по-прежнему действуют в рамках своих полномочий.

При этом ключевую роль здесь играет временный управляющий, назначенный судом. Его задачи ­– обеспечение сохранности активов предприятия, анализ финансового положения, выявление кредиторов, формирование реестра требований и организация первого собрания кредиторов.

Выделяют несколько видов последствий процедуры наблюдения:

• Любые финансовые претензии к заёмщику (кроме регулярных взносов) могут выставляться только в контексте процесса о признании банкротом, а существующие (открытые) дела об истребовании денег – приостанавливать по просьбе кредитора.
• Осуществляется отложение исполнительных производств, а также снятие арестов и прочих ограничений на активы неплательщика, кроме отдельных случаев.
• Не допускается проведение зачётов встречных требований, когда это приводит к нарушению установленного порядка удовлетворения требований кредитных организаций.
• Выход участника сопровождается накладыванием запрета на выделение доли в собственности должника, выплату её действительной стоимости, на приобретение им выпущенных акций.
• Собственнику унитарного предприятия запрещается изымать его имущество.
• Приостанавливается начисление штрафов за несоблюдение финансовых обязательств.
• Под запретом оказываются такие действия, как выплата доходов по долям, дивидендов и распределение прибыли между участниками.
• Согласие временного управляющего на сделки по кредитам, выдаче гарантий и поручительств, переуступке прав требования, учреждению доверительного управления собственностью и переводу долгов является обязательным.
• Необходима виза временного управляющего и на соглашения по прекращению прав собственности на имущество, если балансовая цена выше 5 % стоимости активов должника.
• Руководство не может выносить решения о реорганизации и ликвидации неплательщика, создании юридических лиц либо участии должника в иных фирмах, а также о создании представительств/филиалов.

Основная задача процедуры – оценка материального положения должника для выявления варианта или невозможности восстановления его платёжеспособности. Наблюдение позволяет установить достаточность собственности, которой владеет неплательщик, чтобы покрыть расходы по делу о банкротстве и создать реестр требований кредиторов. 

В соответствии с полученными данными на первом собрании держатели обязательств принимают решение о переходе к любым следующим процедурам, применяемым в деле о неплатежеспособности ИП, юридического лица.

Процедура финансового оздоровления в деле о банкротстве юридических лиц

Её цель – восстановить платежеспособность должника. Применение процедуры осуществляется в соответствии с особым планом финансового оздоровления, в котором обязано содержаться доказательство возможности выполнения требований заёмщиков в рамках графика покрытия недоимок.

 Участники должника подписывают график, после чего выполняется его утверждение арбитражным судом. В нем должен быть предусмотрен расчёт по всем требованиям не позднее, чем за 30 дней до даты окончания финансового оздоровления и 6 месяцев со дня её введения по требованиям первой и второй очередей.

В процессе этой деятельности временный управляющий выполняет функции администратора, следя за соблюдением плана и графика. Процедура имеет юридические ограничения и последствия, похожие на наблюдение, и в значительной степени их повторяет.

Существуют и дополнительные регламенты по договорам:

• на сделки, которые способны повлечь увеличение долга по кредитам больше чем на 5 % от суммы требований, обозначенной в реестре кредиторов, требуется получение согласия административного управляющего;
• оно же обязательно также для договоров о покупке либо отчуждении собственности юридического лица, кроме готовой продукции в ходе стандартной хозяйственной деятельности неплательщика.

Для обязательств, отраженных в графике выплаты долга, применяется ставка рефинансирования при расчете процентов.

Для физического лица набор процедур другой: реструктуризация долгов, реализация имущества и мировое соглашение. Наблюдение, финансовое оздоровление, внешнее управление и конкурсное производство применяются к юридическим лицам, если закон не устанавливает специальных правил для конкретной категории должника.

При отсутствии невыполненных финансовых обязательств по результатам финансового оздоровления суд прекращает разбирательство по делу о банкротстве. Если же требования заёмщиков не полностью выполнены, он приступает к одной из альтернативных процедур.

Процедура внешнего управления в деле о банкротстве юридических лиц

Длится она максимум 1,5 года, при этом существует возможность продления срока еще на 6 месяцев. Основная задача данной процедуры состоит в восстановлении платежной способности должника в соответствии с принятым планом. Процесс курирует внешний управляющий. Чтобы восстановить платежеспособность заёмщика в рамках плана внешнего управления предлагается целый ряд специальных мероприятий:

• смена профиля производства;
• размещение дополнительных обыкновенных акций должника;
• ликвидация убыточных предприятий;
• продажа части собственности дебитора;
• уступка прав требования (цессия) юридического лица;
• взыскание дебиторского долга;
• выполнение обязательств должника собственниками/участниками его имущества или третьими лицами;
• увеличение уставного капитала за счёт их же взносов;
• продажа компании-неплательщика;
• замещение активов и прочие меры.

Есть несколько существенных отличий результатов введения внешнего управления от последствий, влекомых предыдущими процедурами. Речь идёт о прекращении полномочий руководителя и управленческих органов должника, моратории на погашение финансовых обязательств. 

По завершении инвентаризации и оценки имущества внешний управляющий может реализовать часть собственности неплательщика в рамках утверждённого плана его работы. Он готовит отчёт по итогам процедуры, который рассматривает собранию кредиторов.

В случае восстановления платёжеспособности должника ими выносится решение о завершении процедуры внешнего управления и переходе к расчётам по финансовым обязательствам. Если это не произошло, он признаётся банкротом, вводится конкурсное производство. Когда требования кредиторов на этапе внешнего управления получилось выполнить полностью, дело закрывается.

Процедура конкурсного производства в деле о банкротстве юридических лиц

Это последний этап банкротства юридических лиц, в ходе которого:

• реестр требований держателей обязательств перестает обновляться;
• заявления, которые поступили поздно, но были признаны обоснованными, удаляются из этого списка и будут удовлетворяться после завершения расчетов с кредиторами, включенными в него;
• у неплательщика функционирует только один расчётный счет.

Управляющий проводит инвентаризацию и оценку активов должника и реализует их посредством специальных механизмов торгов. Конкурсная масса формируется из всех его ресурсов, выявленных при открытии этого производства. Погашение требований выполняется за счет средств, полученных от реализации имущества в порядке очерёдности:

• сначала текущие платежи;
• затем – первой очереди, по обязательствам о возмещении вреда жизни/здоровью;
• потом – второй, выплачиваемые работникам и авторам результатов интеллектуальной собственности;
• и, наконец, платежи третьей очереди – все прочие.

Отдельно рассматриваются лица, чьи требования обеспечены залогом активов должника.

Если денег, полученных от реализации собственности, будет недостаточно для полного погашения обязательств перед кредиторами, запросы будут считаться погашенными.

Решение о завершении конкурсного производства и ликвидации юридического лица принимается судом по результатам отчета конкурсного управляющего.

Процедуры, применяемые в деле о банкротстве физических лиц

Рассмотрим основные из них при определении неплатежеспособности гражданина.