Специальный банковский счет: назначение, особенности, требования

О чем речь? Специальный банковский счет открывается при банкротстве, чтобы контролировать денежные операции должника и при этом сохранять ему средства для проживания. За поступлениями и расходами следит финансовый управляющий.

В чем особенности? В процедуре реализации имущества счетами в основном распоряжается финансовый управляющий, а должнику выделяют средства на проживание. В реструктуризации долгов у гражданина может быть специальный счет, с которого он вправе совершать операции в пределах лимита без отдельного согласия управляющего.

Специальный банковский счет при банкротстве

В контексте банкротства гражданина специальный счет чаще всего связан с последствиями введения реструктуризации долгов и контролем операций финансовым управляющим. Для юридических лиц действует отдельная логика специальных счетов, поэтому нормы о гражданах нужно отличать от правил конкурсного производства организаций.

Когда человек проходит через процедуру банкротства, он на время теряет право управлять своими сбережениями, имуществом и даже доходами. Эти временные ограничения являются шагом к освобождению от долговой нагрузки. Тем не менее для обеспечения нужд должника необходимы средства, чтобы: оплачивать жилье, транспорт, покупать продукты и медикаменты.

Во время банкротства расходы должника подлежат строгому контролю. Финансовый управляющий берет под наблюдение всё имущество должника, в том числе недвижимость и автомобили, чтобы исключить возможность их неправомерной перепродажи или перерегистрации в обход установленной процедуры. Его обязанность – гарантировать сохранность финансовых активов, поскольку они являются частью конкурсной массы.

Это требование утверждено законом для защиты интересов кредиторов. Средства, полученные от продажи активов и помещенные на специальный банковский счет, используются для погашения требований. Недостаток средств не является причиной для остановки процесса банкротства или отказа в аннулировании долгов.

Чтобы упростить процедуру аннулирования задолженности, необходимо, чтобы должник предоставил управляющему полные сведения о своем финансовом положении и банковских счетах.

Заботясь о кредиторах, финансовый управляющий также учитывает потребности должника. Процесс банкротства может занять от 7 до 11 месяцев, в течение которых должнику выделяются средства для поддержания жизнедеятельности.

Данные финансовые средства формируются из зарплаты или иных доходов должника и соизмеряются с прожиточным минимумом, который определен на уровне региона или для всей Российской Федерации, в зависимости от того, какой показатель является более высоким. В случае наличия у должника лиц, находящихся на его иждивении, для них также устанавливается прожиточный минимум. Выделенные средства могут быть выданы наличными или перечислены на карту должника.

Особенности специальных банковских счетов в банкротстве

Специальный банковский счет, предназначенный для процедуры банкротства, создается исключительно в рублях — официальной валюте Российской Федерации. Использование данного счета для выпуска корпоративных карт не предусмотрено.

Хотя формально счет находится в ведении должника, он не имеет права самостоятельно проводить через него транзакции; такая возможность предоставлена только финансовому управляющему. Особенности данного счета:

• Финансовый управляющий имеет право выбора банка для его открытия, основываясь на критериях, способствующих оптимальному управлению средствами на счете.
• Размер ежемесячных выплат должнику определяется исходя из количества иждивенцев и их возраста, обычно это сумма, равная прожиточному минимуму для каждого члена семьи.
• На специальный счет переводятся не только средства для жизнеобеспечения, но и такие выплаты, как алименты и пенсии по случаю потери кормильца, которые не подлежат взысканию.
• Управляющий имеет доступ к счету и контролирует все транзакции.

В определенных обстоятельствах размер выплат может быть скорректирован судом. Например, увеличение суммы возможно для покрытия медицинских расходов или в случае аренды жилья. Для сохранения средств необходимо предоставление соответствующих документов, таких как медицинские справки или договор аренды.

Величина выплат может быть скорректирована судом в меньшую сторону. К примеру, для поддержки ребенка может быть установлена выплата только половины прожиточного минимума, если имеется другой родитель, способный предоставить необходимую дополнительную финансовую поддержку.

Кроме основного специального банковского счета, существует опция создания вспомогательных счетов, предназначенных для особых задач, например, для финансирования завершения строительства. Контроль за средствами на этих счетах также находится в ведении финансового управляющего.

Виды специальных банковских счетов

В контексте банкротства законодательство РФ предусматривает несколько типов счетов для регулирования финансовых операций должника. Эти счета помогают обеспечить прозрачность и контроль над финансовыми потоками в период банкротства. Виды специальных банковских счетов:

1. В реструктуризации долгов гражданин вправе открыть специальный банковский счет и распоряжаться размещенными на нем деньгами без согласия финансового управляющего в пределах лимита операций. По пункту 5.1 статьи 213.11 Закона о банкротстве общий лимит таких операций составляет 50 000 рублей в месяц, если суд не изменит его размер.
2. Для сделок, связанных с залоговыми активами, функционирует отдельный залоговый счет, работа которого регулируется третьим пунктом статьи 138 Федерального закона № 127‑ФЗ.
3. Счет, предназначенный для управления авансами, организуется с целью проведения транзакций по их перечислению и возвращению, что соответствует пункту 40.2 Постановления Пленума Верховного Арбитражного Суда РФ от 23 июля 2009 года № 60.

Открытие специального банковского счета

В процессе банкротства российское законодательство требует от должника предоставления полного перечня своих банковских счетов и карт финансовому управляющему. Когда управление его активами переходит к управляющему, должник обязан аннулировать все свои текущие счета и инициировать процесс открытия нового счета, который будет использоваться исключительно в рамках процедуры банкротства.

Документы, необходимые для открытия такого специального счета, включают:

Важно не путать специальный счет в реструктуризации долгов с техническим счетом, через который финансовый управляющий получает и распределяет деньги в реализации имущества. Вопрос о конкретном счете лучше согласовывать с управляющим и банком письменно.

• судебное решение, подтверждающее полномочия финансового управляющего;
• паспортные данные финансового управляющего;
• паспортные данные банкрота.

В процедуре банкротства физического лица может использоваться счет для контролируемых операций, но универсального правила «один счет для всех транзакций» нет: состав счетов зависит от процедуры, имущества, залога, социальных выплат и указаний финансового управляющего.

С того момента, как лицо официально признается несостоятельным, личное управление его финансами и имуществом становится запрещенным.

Все денежные операции, включая открытие и закрытие счетов, а также трансферты средств, переходят под контроль финансового управляющего. Для покрытия повседневных расходов банкроту может быть выделен отдельный счет, с которого он имеет право распоряжаться ограниченной суммой денег.

Законодательство, в частности Федеральный закон № 127-ФЗ, определяет базовые принципы для создания такого счета и осуществления финансовых операций, однако специфические условия устанавливаются судом и финансовым управляющим, исходя из индивидуальных особенностей каждой ситуации банкротства.

Специальный счет может быть открыт в любом банке и зарегистрирован на имя банкрота с указанием цели и статуса счета. Условия использования счета, включая ограничения на внесение и использование средств, оговариваются в договоре, который подписывается финансовым управляющим, ответственным за все операции по счету.

Траты со специального финансового счета

Даже в условиях банкротства, должнику доступен специальный банковский счет, который позволяет ему самостоятельно распоряжаться определенными средствами. Однако существуют четкие ограничения на использование этих денег. Вот перечень того, на что разрешено тратить средства со специального счета:

• Продовольствие: осуществление закупок продуктов для питания.
• Гардероб: выбор и покупка одежды для себя и близких.
• Медикаменты: приобретение необходимых лекарственных средств.
• Учебные материалы: обеспечение канцелярией и школьными товарами.
• Перемещение: оплата проезда в общественном транспорте.

Дополнительно, средства могут быть использованы для оплаты коммунальных услуг, а также питания детей в образовательных учреждениях. Любые другие расходы требуют предварительного согласования с финансовым управляющим, который контролирует операции по специальному банковскому счету должника.

Операции на специальном банковском счете

Операции по специальному банковскому счету ограничены и включают:

• Получение заработной платы: работодатель может перечислить на счет сумму, превышающую законодательно установленный прожиточный минимум.
• Продажу имущества: в ходе процедуры банкротства, выручка от реализации имущества, подлежащего продаже, зачисляется на счет.

Кредиторы могут претендовать на средства на счете в порядке очередности, установленной решением суда.

Отдельный банковский счет, созданный для целей банкротства, не предназначен для формирования конкурсной массы. В случае если у банкрота возникает потребность в средствах для личного использования, он может открыть дополнительный счет. Если средств оказывается недостаточно, банкрот вправе запросить увеличение лимита на сумму, доступную для повседневных трат.

Право на получение денег со специального счета банкрота имеют только те кредиторы, которые внесены в реестр в соответствии с Федеральным законом № 127-ФЗ.

Задача конкурсных управляющих обеспечить, чтобы конкурсная масса:

• состояла исключительно из активов и доходов, подлежащих взысканию по закону;
• была распределена между кредиторами на справедливых основаниях.

Открытие специального банковского счета при банкротстве через МФЦ

В ходе процедуры банкротства без вмешательства суда, когда все исполнительные действия прекращены, у должника зачастую не остается ни активов, ни банковских средств, доступных для обнаружения и взыскания судебными приставами. В такой ситуации открытие специально банковского счета осуществляется через многофункциональные центры (МФЦ).

Если процедура осуществляется через МФЦ, имущество должника не формирует конкурсную массу и не выставляется на торги. Это освобождает от необходимости передавать банковские карты финансовому управляющему и пользоваться его услугами. Таким образом, гражданин избавлен от обязанности открывать специализированный счет и может без ограничений использовать свои доходы.

Специальный банковский счет после банкротства

По окончании процесса банкротства, управляющий возвращает держателю все его банковские карты и снимает с них все ограничения, связанные с проведением финансовых транзакций. Экс-должник восстанавливает полномочия по управлению своими финансами, получая возможность зарабатывать, принимать денежные переводы от родственников и других лиц, а также свободно открывать и закрывать счета в банках.

Возвращение права распоряжаться собственными счетами дарит бывшему должнику не просто финансовую независимость, но и укрепляет веру в будущее, освобождая от непосильных долгов и способствуя восстановлению достойного уровня жизни. Процесс банкротства может затрагивать как единичные, так и множественные кредитные обязательства или займы.

Публикация сведений об открытии специального банковского счета

Согласно решению Арбитражного суда Поволжского округа, датированному 29 марта 2022 года по делу № А65-17785/2021, анализ интерфейса Единого федерального реестра сведений о банкротстве (ЕФРСБ) показывает, что информация о банке, где открыт специальный банковский счет должника, отображается в разделе, касающемся активов.

В то же время в разделе, отвечающем за продажу имущества, нет упоминания о банке, где открыт данный счет. Это подтверждает, что специальный банковский счет, упомянутый в пункте 5.1 статьи 213.11 Федерального закона № 127, требует публикации в ЕФРСБ. Такой же подход был применен и в решении Арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 21 мая 2021 года по делу № А32‑36819/2020.

Отмечается, что публикация в ЕФРСБ необходима только для специальных счетов, задействованных в процессе реструктуризации долгов до 50 000 рублей, в то время как информация об открытии основного счета для реализации имущества не требует публикации.

Часто задаваемые вопросы о специальном банковском счете